ОПИУ — отчёт о прибылях и убытках. Он показывает по месяцам, сколько компания получила, сколько потратила и сколько заработала. Цифры берутся из платежей в разделе Финансы → Операции: каждый платёж попадает в отчёт по своей статье и проекту.
Где найти отчёт
Откройте Отчеты → ОПИУ. Пункт «ОПИУ» стоит в верхней строке раздела «Отчеты», между «Время работы операторов и участков» и «Прибыльность изделий».
Что подготовить заранее
Отчёт считает только то, что внесено в систему. Чтобы прибыль в нём была правдой, сделайте до первого построения:
- Счета. Заведите все расчётные счета и кассу в справочнике «Счета». Платёж без счёта не сохранится.
- Статьи операций. Разделите доходы и расходы по смыслу в справочнике «Статьи операций»: оплаты заказов, закупка материалов, зарплата, аренда, налоги. Деньги, которые собственник вкладывает или забирает себе, ведите отдельно: статьёй «Ввод денег в бизнес» и статьёй с галочкой «Для учета вывода денег из бизнеса».
- Проекты. Если хотите видеть прибыль по направлениям, например «Мебельное производство» и «Металлоизделия», заведите проекты и указывайте проект в каждом платеже.
- Все платежи. Вносите каждую оплату:
- деньги от покупателей — входящим платежом из заказа, см. «Как отразить предоплату по заказам?»;
- оплаты поставщикам, аренду, зарплату, налоги — исходящим платежом, см. «Как добавить исходящий платёж» и «Работа бухгалтера: оплата счетов поставщику».
- Переводы между своими счетами проводите кнопкой «Перевод», а не парой «входящий + исходящий платёж». Подробнее — в статье «Перевод со счета на счет».
Если один платёж оплачивает разные расходы, разбейте его по статьям или проектам на вкладке «Разбить операцию». Иначе вся сумма попадёт в одну строку отчёта.
Фильтры отчёта
Скриншот снят в 2022 году на демо-данных, вид формы с тех пор мог измениться.
Над таблицей задаются:
- Период — месяцы, за которые строится отчёт. Нажмите на дату и выберите начало и конец в календаре.
- Проект — построить отчёт по одному проекту.
- Метод — «Кассовый» или метод начисления.
- Счёт — построить отчёт по одному счёту, например по расчётному счёту ООО.
- Учитывать плановые операции — добавляет в отчёт плановые операции, например ежемесячную аренду помещения.
Выбрав значения, нажмите «Применить фильтр». «Сбросить фильтр» очищает выбранные значения.
Кассовый метод и метод начисления
Это общие понятия управленческого учёта:
- кассовый метод относит доход и расход к дню, когда деньги пришли или ушли. Предоплата за декабрьский заказ, полученная в ноябре, будет выручкой ноября;
- метод начисления относит доход и расход к периоду, к которому они относятся по сути, независимо от дня оплаты.
Кассовый метод показывает, сколько денег реально прошло через компанию. Метод начисления точнее показывает, сколько заработано в конкретном месяце. В форме платежа для этого есть галочка «Начислять на другую дату», а при разбивке платежа — столбец «Дата начисления». Подробнее — в статье «Как добавить исходящий платёж».
Как читать строки
Столбцы — месяцы выбранного периода и «Итого». Строки:
- Выручка по проектам — доходы с разбивкой по проектам. Стрелка слева раскрывает строку, внутри — проекты, например «Мебельное производство».
- Расходы по проектам — расходы с той же разбивкой.
- Валовая прибыль — выручка по проектам минус расходы по проектам. Если она отрицательная, как на скриншоте, расходы месяца больше выручки.
- Прочая выручка и Прочие расходы — отдельные строки доходов и расходов.
- Операционная прибыль — итог, который учитывает всю выручку и все расходы.
У каждой строки есть значок i. Наведите на него курсор, и появится подсказка, что входит в показатель.
Если цифры выглядят неправдоподобно
- Проверьте, все ли платежи за месяц внесены, включая наличные.
- Проверьте статьи: зарплата под «Закупкой материалов» исказит строки расходов, а оплата покупателя под статьёй «Ввод денег в бизнес» смешает выручку с деньгами собственника.
- Посмотрите, не выбран ли в фильтре один проект или один счёт.
- Сравните оба метода: при больших предоплатах кассовый и метод начисления заметно расходятся.
ОПИУ показывает прибыль компании в целом. Прибыль по отдельному заказу смотрите в статье «Рентабельность в КЗ» (КЗ — клиентский заказ), по изделиям — в отчёте «Прибыльность изделий». План на будущие месяцы задаётся в бюджетах.